C'est le 4 mai 2012 qu'a été produit, par la Monnaie royale canadienne, le dernier sous noir. Par la suite, cette pièce de monnaie sera graduellement retirée du marché, au fur et à mesure que les pièces seront déposées auprès des institutions financières du pays.

Plusieurs personnes s'interrogent à propos de la situation des travailleurs autonomes. Quelles sont les particularités de ce type de travailleurs d'un point de vue fiscal? Y-a-t-il des éléments particuliers à prendre en compte en ce qui a trait à la bureaucratie gouvernementale?

À la suite de la chronique de Michel Girard, parue samedi le 14 avril dernier dans le journal La Presse, plusieurs personnes m'ont écrit leur inquiétude, à savoir s'il était courant que Revenu Québec achemine des demandes de vérification aux contribuables.

Que ce soit les gestionnaires de caisses de retraite, les gouvernements ou encore les futurs retraités eux-mêmes, tous s'entendent pour dire que de nombreux problèmes pointent leur nez dans le merveilleux monde des régimes de retraite et que si rien n'est fait, il y a fort à parier que des choix difficiles devront être faits au cours des prochaines années, et ce, afin d'assurer la pérennité de tout un chacun.

Créé en 2009, le Régime d'épargne-actions II, mieux connu sous le nom de RÉA II, est en fait le prolongement du RÉA créé en 1979 par Jacques Parizeau, alors ministre des Finances du Québec. L'objectif premier de ce régime est d'inciter les Québécois à investir dans le capital-actions d'entreprises répondant à certains critères, le tout afin de permettre à ces dernières d'avoir accès à des capitaux auxquels elle n'aurait probablement pas accès autrement.

À l'heure où de nombreux emplois demandent une spécialisation de plus en plus pointue et où les départs à la retraite vont donner de plus en plus de fil à retordre aux employeurs qui tenteront de dénicher ou de garder à leur service, un ou des employés clés, quelles seraient les meilleures façons de faire pouvant être appliquées par les entreprises afin d'augmenter leur taux de rétention.

Comme c’est le cas pour les particuliers, le budget Flaherty ne contient pratiquement aucune mesure touchant spécifiquement les entreprises. Au mieux, certaines modifications seront apportées afin de favoriser la recherche et l’innovation. En ce sens, le gouvernement a choisi d’injecter de nouvelles sommes d’argent afin de favoriser le développement de l’économie nationale.

De nombreux organismes et associations se sont penchés sur la question au fil des dernières années et la plupart arrivaient à la conclusion que pour des raisons d'économie et de simplification des transactions, il serait préférable pour le gouvernement d'abolir la pièce d'un cent. Le Canada emboîte donc le pas à des pays comme l'Australie, la Nouvelle-Zélande et la Finlande pour ne nommer que ceux-là, et cessera, à compter de l'automne 2012, de distribuer aux institutions financières, cette pièce malaimée qui coûte actuellement 1,6 cent à produire.

Si le dernier budget du gouvernement du Québec a mis un certain accent sur les mesures touchant les personnes âgées, celui du gouvernement fédéral présenté le 29 mars 2012, met la table à certains changements majeurs qui devraient affecter les futurs retraités. Seul hic, ces changements, malgré leur impact projeté majeur sur les résultats financiers du gouvernement, ne devraient pas s’appliquer avant 2023.

Le gouvernement Harper avait pavé la voie ces derniers mois en faisant miroiter les coupures les plus extrêmes en vue de son premier budget en tant que gouvernement majoritaire. À la suite du discours du budget présenté par le ministre des Finances, Jim Flaherty, ce 29 mars 2012, force est d'admettre que les pires appréhensions ne seront pas rencontrées cette année, du moins pour ceux et celles qui n'œuvrent pas dans la fonction publique fédérale. En effet, le budget fédéral 2012-2013 prévoit un train de compressions budgétaires, qui devraient permettre, en 2016-2017, des économies annuelles de l'ordre de 5,2 milliards de dollars. Grosso modo, ces économies devraient résulter de l'abolition de 19 200 postes de fonctionnaires, ce qui représente environ 4,8% de la main-d'œuvre publique.

On se pose souvent des questions concernant les placements REER, mais qu'en est-il des sommes investies dans des comptes non enregistrés? Voici donc une question reçue dernièrement à ce sujet: Suzanne prévoit prendre sa retraite dans un horizon de cinq ans et veux donc savoir quel serait le meilleur véhicule de placement à utiliser pour obtenir la meilleure rentabilité à court terme.

Malgré un déficit de trois milliards de dollars, force est d'admettre que la dette brute du gouvernement se chiffre, au 31 mars prochain, soit à la fin de l'année financière du gouvernement québécois, à un peu plus de 183 milliards de dollars, en hausse de 10,3 milliards.

Après analyse, le budget 2012-2013 du gouvernement du Québec contient très peu de mesures touchant spécifiquement les entreprises. Nous pouvons toutefois noter certaines mesures visant le secteur financier ainsi que certains points ayant pour objectif l'augmentation de la capitalisation des sociétés.

Sans changer le monde, le dernier budget Bachand présenté le 20 mars comprend certaines petites mesures dignes de mention.

Le ministre Bachand a profité de son budget du 20 mars pour annoncer une série de mesures qui vient s'ajouter à celles des années passées, le tout avec comme objectif final de donner un coup de pouce aux personnes âgées, en particulier les plus démunies d'entre elles.

C'est encore une fois un budget sans grande surprise que le ministre des Finances du Québec, Raymond Bachand a présenté aux Québécois lorsqu'il a pris la parole devant l'Assemblée nationale.

Alors que les ministres de Finances Raymond Bachand et Jim Flaherty s'apprêtent à déposer leurs budgets respectivement le 20 et le 29 mars prochain, certaines rumeurs véhiculées par les médias laissent entrevoir une situation difficile pour les contribuables canadiens et québécois.

La saison des REER a beau venir juste de se terminer, ce sujet demeure toujours d'actualités, car de nombreuses décisions à cet égard doivent être prises tout au long de l'année et non seulement dans les dernières heures du mois de février.

J'ai récemment reçu une question d'un propriétaire d'immeubles à revenus. Plus particulièrement, celui-ci désirait savoir quelle était la meilleure façon de détenir ses immeubles, autant d'un point de vue financier, légal ou fiscal.

Créé en 2011, le crédit d'impôt pour la solidarité en est maintenant à sa deuxième année d'existence. Avec la saison des impôts qui battra son plein d'ici quelques semaines, il est intéressant de jeter un œil à cette nouveauté fiscale encore méconnue par plusieurs.

Tout a commencé avec la création du régime québécois d'assurances-médicaments en 1997.

Le monde des finances n’est certainement pas un milieu simple à comprendre pour les non-initiés.

La plupart des gens ne sont pas sans savoir que les intérêts payés à l'égard d'emprunts destinés à financer des activités génératrices de revenus, que ce soit du revenu de placement ou encore du revenu d'entreprise, donnent droit à une déduction dans le calcul du revenu net d'un contribuable.

Il arrive fréquemment que des lecteurs m'interrogent sur la meilleure façon d'agir lorsque quelqu'un possède à la fois des REER et un emprunt dont le taux de crédit est assez élevé que cela a pour effet d'affecter le budget familial.

Étant donné la grande compétition qui existe dans le monde des affaires ainsi que les règles administratives qui peuvent être de plus en plus complexes, un bon nombre d'employeurs tentent de faire des économies ou de se simplifier la vie en laissant le soin à leurs employés, de s'occuper des charges sociales et autres obligations envers les gouvernements.

J'ai récemment reçu une question venant de quelqu'un désireux de savoir quelle était la meilleure façon de détenir des immeubles à revenu.

Qu'il s'agisse d'un citoyen canadien résidant aux États-Unis ou encore d'un citoyen américain résidant au Canada, plusieurs aspects des règles fiscales d'un pays ou de l'autre peuvent entrer en ligne de compte et causer de graves problèmes si elles ne sont pas suivies à la lettre.

Il reste environ trois semaines avant le jour de l'an et par le fait même, avant la fin de l'année civile.

Vous faites faire vos déclarations de revenus, vous demandez à un expert de se pencher sur la situation dans l'espoir que tout soit parfait et afin d'éviter les problèmes potentiels.

Voici la seconde partie de notre chronique sur les dons de charité

Il arrive régulièrement que des sondages pancanadiens fassent état du fait que les Québécois seraient habituellement moins généreux que les autres Canadiens en ce qui a trait aux dons de charité.

Tout le monde connaît le sujet et est conscient, de près ou de loin, de son utilité et des impacts réels qu'il peut avoir dans notre vie au quotidien.

Même si les multiplex sont généralement une façon de générer du revenu supplémentaire pour leur propriétaire, il peut arriver que certains d'entre eux décident de changer la vocation principale de leur immeuble.

Lorsque quelqu'un subit une perte d'autonomie, les proches ont souvent la lourde tâche de prendre certaines décisions importantes et veulent bien évidemment prendre la bonne.

Vieillissement de la population oblige, de plus en plus de personnes commencent à s'interroger à propos de la retraite. Non pas tant de ce qu'ils pourront y faire, mais bien de leur santé financière en générale lorsqu'ils auront atteint ce stade de leur vie.

Pour certains couples, la situation ne pose pas vraiment de problèmes et les solutions s'imposent d'elles-mêmes alors que pour d'autres, elle peut facilement s'envenimer et devenir source de tracasseries. Le partage des dépenses et de la propriété des biens à l'intérieur d'un couple peut, si mal géré, donner lieu à bien des maux de tête. Quelles sont les façons de faire afin d'éviter tous ces problèmes potentiels et assurer une certaine équité entre les conjoints?

Employé ou travailleur autonome? La question se pose de plus en plus.

La question peut se poser de plusieurs façons, mais peu importe laquelle est choisie, la disposition d'un immeuble et le gain en capital qui peut s'en suivre sont d'une grande importance pour la plupart des contribuables, étant donné l'importance des montants en cause.

Depuis la crise économique de 2008, il est de plus en plus important, autant pour les investisseurs que pour les emprunteurs, de se poser les bonnes questions et de bien analyser la situation avant de prendre des décisions en matière financière. Cette analyse et cette réflexion peuvent très certainement améliorer les résultats souhaités que ce soit en prenant les bonnes décisions en matière de crédit ou en matière d'épargne.

Je recevais dernièrement, une question d’un internaute désirant savoir quelle était la meilleure façon pour un entrepreneur propriétaire d’une société par actions, de verser sa rémunération. Plus précisément, quelle serait la méthode afin de limiter le plus possible, la charge fiscale?

Récemment, l'Agence du revenu du Canada a annoncé certaines mesures d'allégement afin de donner une chance à ceux et celles qui auraient dépassé la limite de cotisation à leur Compte d'épargne libre d'impôts (CÉLI). Malgré son aspect plutôt simpliste, force est d'admettre que le CÉLI peut donner du fil à retordre dans certaines situations. Il peut donc être utile de revoir les règles de base de ce régime et en quoi consiste le nouvel allégement offert par le gouvernement?

Qu'on le veuille ou non, nous passerons tous par l'étape de la mort un jour ou l'autre. Sachant cela, il est important de bien prévoir ce qu'il adviendra de nos biens à partir de ce moment. Cette étape est d'autant plus importante lorsque des enfants sont impliqués. La préparation d'un testament est sans contredit la façon idéale de répondre aux objectifs du testateur.

L'une des clefs pour une économie en santé est sans aucun doute la création d'emploi. Pour ce faire, il est possible de compter sur deux facteurs importants, l'incitation à l'embauche et l'encouragement à l'entreprenariat. Si le premier facteur fait parfois en sorte que des fonds publics se retrouvent à l'étranger, le second se veut un outil de développement non négligeable. Une fois les entrepreneurs identifiés et les projets bien ficelés, la plus grande difficulté réside très souvent dans la recherche du financement nécessaire au début des activités.

Pour la plupart des gens, il s'agit d'une situation plus ou moins agréable, complexe et incompréhensible. Toutefois, les différentes communications avec les gouvernements, qu'elles soient écrites ou par téléphone, sont parfois inévitables. Ceci étant dit, quels sont les éléments importants à savoir et quelles sont les façons de faire afin de rendre ces discussions efficaces.

Je l'ai déjà dit à quelques reprises, mais je le redis, les questions touchant l'immobilier sont certainement les plus nombreuses parmi toutes celles que je reçois. Voici donc quelques-unes d'entre elles.

Est-il exact qu'un travailleur autonome qui gagne au-delà de 30 000$ par an ne puisse faire sa déclaration d'impôt comme particulier? Dois-je créer mon entreprise si mes revenus de travailleur autonome dépassent ce montant, indépendamment de mes autres revenus (RRQ, régime de retraite privé, etc.)?

Je suis un retraité de la fonction publique, je retire donc une rente annuelle assez importante. Après quelques années à la retraite, je retourne au plein emploi pour le gouvernement du Québec, mais je dois déménager dans une autre région administrative. Certaines personnes m’ont indiqué que je ne pouvais pas déclarer mes dépenses de déménagement car je reçois une rente et que le travail est du surplus. Est-ce exact? Quelles sont mes options?

Que ce soit par l'entremise d'un employeur, de sa propre société par actions ou encore en tant que travailleur autonome, de nombreuses personnes doivent encourir des frais de déplacement pour parvenir à gagner leur vie. Étant donné la panoplie de possibilités et pour éviter les abus, des règles précises ont été mises en place par les gouvernements pour régir le traitement fiscal de ce type de dépense.

Depuis plusieurs années déjà, ce sujet en est un d'importance pour des milliers de personnes. Que ce soit parce qu'ils reçoivent une pension ou alors parce qu'ils en paient une, bien des gens se posent des questions sur le traitement fiscal et légal des sommes versées à la suite d'une séparation ou d'un divorce.

Résultat du vieillissement de la population, de plus en plus d'entrepreneurs commencent à songer à leur retraite et par le fait même, à céder l'entreprise qu'ils ont réussi à mettre en place et à faire fructifier au fil des ans. Si certains d'entre eux ont un plan bien précis en tête, plusieurs autres n'ont même jamais songé à la question et doivent maintenant mettre les bouchées doubles pour atteindre les objectifs voulus. De l'autre côté toutefois, il y a lieu de se demander si les lois fiscales et corporatives permettent de faciliter ces transferts.

On m'a récemment posé la question suivante : un couple propriétaire d'un duplex dont 60 % représente la partie personnelle et 40 % la partie locative désirait savoir si le fait que le locataire soit parti et que cette section de l'immeuble soit maintenant habitée par les enfants du couple, ferait en sorte que la totalité d'un éventuel gain en capital serait admissible à l'exemption pour résidence principale.

Les règles concernant le traitement fiscal des frais de garde d'enfants s'appliquaient assez facilement dans le cas des familles nucléaires, mais qu'advient-il dans le cas des familles reconstituées ou dans les autres situations plus « complexes »?

Étant donné les sommes en jeu, la question des frais de garde, en particulier leur traitement fiscal, est des plus importantes. Quels sont les frais admissibles? Comment est-il possible d'en tenir compte pour abaisser sa facture d'impôt? Qui peut utiliser ces frais à son avantage?

Plusieurs contribuables en ont probablement entendu parler de la part de leur comptable depuis quelques semaines mais ne savent pas exactement ce qu'il en est. C'est à partir du mois de juillet prochain que les premiers paiements du nouveau crédit à la solidarité du gouvernement du Québec seront émis. En quoi consiste ce crédit annoncé lors du budget 2010? Quel montant peut-il atteindre et surtout, qui peut le recevoir?

Peu de mesures spécifiquement prévues pour les entreprises ont été annoncées au cours du dernier budget. Il est donc normal que le budget présenté par le ministre Flaherty le 6 juin 2011 ne présente aucune surprise à cet égard.

Un peu plus d’un mois après avoir été élu majoritairement à la Chambre des Communes, le Parti conservateur y est allé du dépôt de son nouveau budget. Comme le laissaient entendre les rumeurs qui persistaient sur la colline parlementaire au cours des derniers jours, le budget du 6 juin 2011 est pratiquement une copie conforme du document qui avait été présenté le 22 mars dernier et qui avait d’ailleurs préparé la chute du gouvernement Harper.

Tel que prévu depuis quelques jours déjà, le nouveau budget présenté par le gouvernement Harper est une copie conforme de celui du 22 mars dernier. Au chapitre des mesures spécifiquement prévues pour les particuliers, aucun changement n'est à signaler. Rappelons toutefois les divers changements qui avaient été annoncés il y a maintenant près de trois mois.

Dernièrement, le gouvernement québécois a procédé à l'annonce officielle du fameux Plan Nord. Ce plan, qui prévoit des milliards de dollars en investissements et des milliers d'emplois à la clef, m'amène à parler de la situation fiscale des travailleurs sur ce genre de chantier.

Le phénomène n'est pas nouveau, mais agace de plus en plus les contribuables et par le fait même, les préparateurs d'impôts (comptables et autres spécialistes). Depuis quelques années déjà, le ministère du Revenu du Québec a modifié certaines de ses façons de faire, ce qui a pour résultat d'envoyer de fausses informations aux contribuables.

La plupart des contribuables sont au courant que les lois fiscales canadiennes et québécoises font en sorte que le gain en capital n'est imposable qu'à 50 %. Cette règle est facilement applicable dans le cas des particuliers, mais comment s'assurer du respect des règles d'intégration dans le cas où un tel gain serait généré à l'intérieur d'une société?

Elles sont faciles à obtenir, faciles à utiliser, mais comprenons-nous bien son fonctionnement réel, surtout en ce qui a trait aux frais de financement et à son coût final? Depuis quelques semaines, différentes propositions ont été lancées sur la place publique à propos des cartes de crédit. Jetons un oeil aux rouages de cette carte de plastique si utile de nos jours.

Mai, juin, juillet, probablement la période la plus active au Québec en ce qui a trait aux déménagements. Pour certains, il pourrait également s'agir d'un événement très important en vue d'une réduction d'impôts appréciable pour l'année 2011.

Il reste encore quelques jours avant la date limite pour produire les déclarations d’impôts des particuliers, date qui est fixée au 2 mai cette année, et malgré que la majorité se soit déjà acquittée de cette obligation, de nombreux autres se posent encore des questions afin de maximiser leurs résultats. Voici donc un pot-pourri de certaines questions que j’ai reçues au cours des dernières semaines.

J'ai récemment reçu la question d'un lecteur qui désirait se lancer dans la gestion d'immeubles locatifs avec sa sœur. Comme il indiquait que leur mère a l'intention de leur transférer un immeuble, il désire savoir quelle est la meilleure façon de procéder et quels seraient les impacts fiscaux et économiques des différentes solutions possibles.

Parmi tous les éléments qui peuvent causer de maux de tête aux payeurs de taxes en cette période d’impôts, la question des frais médicaux est certainement l’une des plus fréquentes. Quels sont les frais admissibles, qui peut les réclamer, comment est calculé le crédit, autant au fédéral qu’au Québec?

J'ai récemment reçu une question d'un internaute concernant la déduction pour amortissement d'un immeuble à logement. Plus précisément, celui-ci désirait savoir quel serait le traitement fiscal d'une éventuelle vente de son immeuble ainsi que la façon dont il devrait traiter la dépense liée à l'achat de nouvelles fenêtres pour son immeuble. Intéressante, cette question me permet également de faire le tour du concept d'amortissement fiscal et des différentes règles qui y sont reliées.

Au cours des derniers mois, j'ai reçu nombre de questions concernant la transmission par héritage de certains biens générateurs de revenus dont les résidences et autres immeubles qui peuvent souvent donner lieu à un calcul de gain en capital assez important. Afin de bien illustrer le fonctionnement des régimes fiscaux canadiens et québécois à l'égard du décès d'un contribuable et plus spécifiquement en ce qui a trait à la transmission des biens aux héritiers, prenons un exemple pratique.

Dans un effort pour proposer des points budgétaires dans pratiquement toutes les sphères de l’activité économique canadienne, M. Flaherty et son équipe ont préparé certaines mesures spécifiquement destinées aux entreprises et travailleurs autonomes. Malgré leur importance relative plutôt faible, celles-ci s’inscrivent dans un effort d’encouragement à l’investissement.

Pour son sixième budget, Jim Flaherty, a prévu certaines mesures visant spécifiquement les particuliers. Malgré le fait qu'aucune d'entre elles ne soit d'une importance capitale, il est opportun d'en faire un tour d'horizon.

C'est sans grande surprise que le ministre des Finances du Canada, Jim Flaherty a présenté le 22 mars, un budget contenant peu de nouvelles mesures. C'est ainsi que le budget fédéral pour l'année financière 2011-2012 prévoit un déficit de 29,6 milliards de dollars, une hausse de 2 milliards par rapport à ce qui avait été prévu à pareille date l'an dernier. Malgré tout, le gouvernement s'attend à ce que le pays retrouve l'équilibre budgétaire dès l'année 2015-2016.

Maintenant que la plupart des gens ont reçu la totalité de leurs feuillets et autres renseignements importants, il est temps de préparer ou de faire préparer les déclarations de revenus pour l’année 2010. À ce sujet, voici quelques éléments susceptibles de répondre à certaines questions.

On le sait depuis quelque temps déjà, le nombre de nouveaux retraités au cours des prochaines années devrait être très important. D’un autre côté, les déboires de la Caisse de dépôt liés au fait que les cotisations à la Régie des rentes du Québec sont gelées depuis plusieurs années ont entraîné un manque à gagner qui ne cesse d’augmenter. Selon une analyse actuarielle réalisée en 2009 par la Régie des rentes, les prestations versées par le Régime surpasseront les cotisations à compter de 2013. Si rien n’est fait, l’étude prévoit que la réserve publique sera épuisée à compter de 2039.

Tel que prévu, la plus grande crainte des associations étudiantes s’est matérialisée jeudi alors que le budget Bachand prévoit de nouvelles augmentations des droits de scolarité pour les universitaires québécois. Les hausses qui étaient jusqu’à maintenant limitées à environ 50 $ par session seront dorénavant de 325 $ par année durant les cinq prochaines années. En termes clairs, un étudiant qui paye actuellement autour de 2 168 $ annuellement pour étudier devra en payer 3 793 $ en 2016-2017 alors que les hausses maximales auront été atteintes, une augmentation de 175 %.

L’enfant pauvre de tout ce budget, s’il en est un, le secteur des entreprises a tout de même eu droit à quelques nouveautés. Notamment, afin de favoriser la relève d’entreprise, le budget prévoit, avec le concours des fonds spécialisés (Fonds de solidarité de la FTQ, Fondaction de la CSN et Capital régional et coopératif Desjardins), la création d’une société en commandite dont le financement de départ de 50 millions de dollars servira à faciliter le transfert d’entreprises entre les générations.

Qui dit vieillissement de la population dit également prises de retraite accélérée. Dans un contexte où les entreprises québécoises auront de plus en plus de difficulté à recruter du personnel, particulièrement pour le personnel expérimenté, le gouvernement a annoncé une mesure spéciale ayant pour but d'inciter les travailleurs ayant atteint l'âge normal de la retraite à rester sur le marché du travail, que ce soit à temps plein ou temps partiel.

C’est sans grande surprise que le ministre des Finances du Québec, Raymond Bachand, a rendu public jeudi, un budget prudent et sans artifice dont le déficit anticipé est 3,8 milliards de dollars. Pour ce qui est de l’exercice 2010-2011 qui vient de se terminer, le déficit gouvernemental s’est chiffré à 4,2 milliards de dollars, soit 300 millions de moins que prévu initialement. Selon le ministre Bachand, le plan prévoyant un retour à l’équilibre budgétaire pour 2013-2014 est toujours dans la ligne de mire du gouvernement.

La date limite pour cotiser à un REER et profiter d'une déduction fiscale pour l'année 2010 est maintenant chose du passé. Cela n'empêche pas que le sujet inspire bien des questions et que plusieurs d'entre elles peuvent avoir des répercussions importantes. En voici quelques-unes.

Investir dans les métaux précieux? Oui, mais comment? Que ce soit pour permettre les transactions entre des individus n'ayant pas de monnaie commune ou encore pour servir de refuge alors que les investissements standards présentent une volatilité hors de l'ordinaire, l'or et les autres métaux précieux représentent depuis des siècles, un objet de convoitise extraordinaire dont la valeur fluctue avec le temps, selon les besoins du marché. Depuis quelques années déjà et plus particulièrement depuis la crise boursière de 2008, le cours de l'or s'est envolé pour atteindre des niveaux record (en chiffres absolus). L'once d'or se transigeait d'ailleurs à 1 428 $ canadiens en date du 4 mars dernier. Seulement, voilà, quelle est la façon la plus simple et efficace pour l'investisseur moyen, de prendre part à ce marché.

Année après année, vous avez l'impression que la même rengaine se répète? Les institutions financières vous font les yeux doux pour vous inciter à cotiser à vos REER. Mais année après année, les mêmes questions se bousculent, est-il nécessaire de cotiser, combien puis-je cotiser et surtout, de quelle manière est-il préférable de le faire?

À travers les nombreuses questions que je reçois chaque jour, une constante s'impose, les sujets touchant l'immobilier sont d'une grande importance pour de nombreuses personnes. La présente chronique se veut un compte rendu de quelques-unes de ces questions reçues dernièrement.

La saison des impôts approche à grands pas et avec elle, son lot de publicité en tout genre, que ce soit des services de préparation d'impôts au rabais ou des logiciels visant les mêmes objectifs. Bien que toutes ces offres peuvent effectivement sembler intéressantes (qui ne voudrait pas économiser quelques dollars ?), il est important de se poser certaines questions avant de prendre une telle décision puisque, contrairement au choix qui s'offre à nous lorsqu'on achète un meuble Ikea (le monter soi-même ou payer quelqu'un pour le faire), la mauvaise préparation d'une déclaration de revenus peut avoir des conséquences très importantes à court ou moyen terme.

L'année 2010 vient de se terminer et pour ceux qui ont des portefeuilles boursiers, il y a fort à parier que les gains en capital sont au rendez-vous. Afin de tirer le meilleur profit de ce type de revenus, il est important de bien connaître les règles applicables et les possibilités qui s'offrent aux contribuables au moment de préparer leur déclaration de revenus.

Il y a quelque temps, j'ai reçu une question concernant une situation où quelqu'un exploitait une entreprise de façon personnelle et désirait pour diverses raisons, continuer l'exploitation de celle-ci à partir d'une société incorporée. Cette situation relativement fréquente est à la fois simple et complexe à régler. D'une part, les règles fiscales permettent le transfert des activités d'une entreprise tout en limitant les impacts fiscaux immédiats, mais d'autre part, ces mêmes règles peuvent facilement devenir compliquées et très techniques.

La semaine dernière, Claude Castonguay, celui que l’on surnomme le « Père de l’assurance-maladie » et qui a occupé plusieurs postes importants dans le monde des affaires, incluant la présidence du conseil de la Banque Laurentienne du Canada de 1987 à 1994, a présenté aux médias et à la population du Québec, un rapport du CIRANO (Centre interuniversitaire de recherche en analyse des organisations) dans lequel il fait état des problèmes imminents de financement des retraites, ainsi que certaines des solutions qu’il préconise, dont l’instauration d’une cotisation obligatoire à un régime de retraite pour tous les travailleurs ne bénéficiant pas d’un régime de retraite offert par leur employeur.

Prenons la situation suivante : une personne rend des services à une entreprise par le biais d’une société incorporée dont elle est actionnaire et qui sans la présence de cette société, serait considérée comme étant à l’emploi de la première entreprise. Ce genre de situation pourrait potentiellement être très avantageuse et pour le sous-traitant qui pourrait bénéficier des avantages fiscaux consentis aux sociétés, et pour le donneur d’ouvrage qui éviterait ainsi de payer les charges sociales (RRQ, Assurance-emploi, FSS, etc.) qui sont normalement payables par un employeur.

J'ai entendu la question à quelques reprises à la radio ou ailleurs et il est certain que plusieurs personnes se la posent également. À la suite de la victoire de Jonathan Duhamel au dernier Championnat du monde de Poker à Las Vegas et compte tenu de la façon canadienne de taxer les gains de casinos et d'autres jeux de hasard, comment les gains de ce dernier, frôlant les 9 millions de dollars américains, seront-ils traités fiscalement?

Dans la tête de bien des gens qui sont actionnaires de leur propre société, les actifs de celle-ci sont parfois mêlés avec les leurs. En d'autres mots, l'actionnaire en question peut avoir l'impression que l'utilisation de l'argent ou des biens de son entreprise à des fins personnelles est sans impact puisqu'il est l'unique propriétaire des actions. D'un point de vue fiscal, il en va bien autrement et plusieurs règles peuvent venir contrecarrer ces plans.

La fin d'année approche à grands pas et avec elle, les traditionnels conseils fiscaux qui visent dans la plupart des cas à maximiser les derniers jours de l'année afin d'économiser le plus d'impôt possible, alors que dans d'autres cas, ils permettront au contribuable d'éviter des erreurs qui pourraient lui être coûteuses.

J'ai reçu récemment une question quant à une certaine stratégie de prêt d'argent entre personnes liées. Plus précisément, cette personne désirait savoir s'il était possible, voire légal, de prêter de l'argent à une personne liée (son père), puis de réemprunter auprès de cette même personne, afin de rembourser son hypothèque (sur un immeuble à revenus) et ainsi rendre les intérêts déductibles. Il existe effectivement des façons d'organiser ses affaires afin de faire des économies d'impôts, tout en respectant les lois fiscales. Il s'agit cependant de bien programmer ses opérations et de faire attention aux petits points techniques.

Nous voulons tous le meilleur pour nos enfants ou nos autres êtres chers. Lorsque les moyens le permettent, certains donneront une certaine somme d'argent ou des biens de leur vivant, alors que d'autres prévoiront avantager leurs proches à leur décès. D'une façon ou d'une autre, il peut arriver que le don ou l'héritage qui est prévu soit clairement destiné à une personne et que le donateur ne désire nullement que ses biens se retrouvent entre les mains d'une autre, un nouveau conjoint du donataire par exemple. Dans des situations de ce genre, quelles sont les options et stratégies à adopter?

L’achat d’une résidence est, dans la plupart des cas, le plus gros investissement qu’une personne fera de toute sa vie. Étant donné les sommes en cause, il est normal que plusieurs se posent des questions et tentent de tirer avantage au maximum de toutes les possibilités. Voici quelques questions touchant ce sujet parmi celles que j’ai reçues au cours des dernières semaines.

Durant les dernières semaines, j'ai écrit quelques chroniques au sujet des retraites, que ce soit à propos du fait que plusieurs personnes prévoient mal ce moment important de leur vie ou encore à propos des dernières propositions syndicales de financement. Tout ceci est bien théorique et d'après certains courriels que je reçois, il serait intéressant de regarder de plus près la façon pratique de voir les choses, chiffres à l'appui.